【移民】签证数据将用于ATO数据匹配计划，海外移民需注意！（图）

一直以来，澳大利亚税务局 (ATO) 都会基于其获取的第三方数据来做数据分析，从而有效定位目标人群做进一步的税务稽查。

其中，一种很常见的情况是，当纳税人在澳洲购买高价的房产或者汽车，但其过往的纳税收入不足以支撑这些支出，税务局可能会因此联系该纳税人做进一步问询。或者，如果显示澳洲税务居民有大额资金从境外转入，ATO也可能会关注这些资金是否为纳税人的海外收入。

ATO使用的第三方数据来源很多，通常包括（但不限于）：银行以及金融机构、雇主、各个州的机动车登记处、政府部门、澳洲交易报告和分析中心（AUSTRAC）、网络销售平台、共享经济平台、股票交易中心、加密货币交易平台等。

与此同时，像大家所熟知的通用报告准则（CRS），以及境外国家或者地区的税务监管机构，也是ATO有效获取信息的途径。

而在近日，ATO宣布，将从内政部获取2023-24至2025-26年度的签证数据，用于其数据匹配计划。

根据公告，将收集的数据项目包括：

身份详细信息

签证申请人和担保人的地址历史记录

签证申请人和担保人的联系历史记录

移民代理的地址历史记录

移民代理的联系历史记录

符合标准的有效签证

所有签证批准情况

按时间划分的签证批准情况

移民代理机构（协助或协助处理签证的签证申请经办人）

签证持有者的所有国际旅行活动（到达和离开）

担保人详细信息（457 签证）

签证子类别名称

该公告还概述了数据匹配计划的目的，即：

帮助确保个人和企业履行其纳税和养老金申报义务；

宣传ATO 如何使用外部数据来帮助鼓励纳税人履行纳税和养老金义务；

继续完善澳大利亚税务局对签证持有者、签证担保人和移民代理机构的税务和养老金风险的理解；

制定和实施相关策略，以提高自愿遵守性；

帮助确保签证持有者履行其登记、提交、报告和支付义务；

 测试ATO风险检测模型、处理系统和实施准确性和优势，及时发现需改进的领域；

识别潜在的新兴欺诈方法以及那些控制或利用签证框架的实体；

通过注销不符合资格的持有者的ABN（Australian Business Number）来提高税收和养老金制度的完整性；

支持澳大利亚外国投资规则下的合规活动。

想要了解更多相关信息，欢迎联系我们。KPMG有专业的税务团队，可以帮助您做出相关的税务筹划，降低税务合规风险。