点外卖买童装也退税？澳税务局动用AI严查，千万别踩这些“奇葩红线”！（组图）

澳洲税务局利用数据匹配、分析和人工智能技术识别报税中的危险信号。(ABC News: Lindsay Dunbar)

报税季再度来临，澳洲税务局正式向公众发出警告：请停止将私人开销混入工作相关抵扣申报，婴儿用品、私人礼物、外卖餐费等“离谱”的申报已引发该部门的高度关注。

截至目前，已有逾1000万澳洲人在2024-25财年的报税中申报了约310亿澳元的工作相关开支，其中许多与居家办公有关，人均申报额约为3100澳元。

税务局正综合运用数据匹配、大数据分析和人工智能技术，深入了解纳税人行为并锁定危险信号。

那些“不该出现”在报税单里的开支

税务局助理专员 Anita Challen 表示，每年都会遇到一些不得不直接拒绝的荒唐申报。

“我们见过有人申报17,000澳元的婴儿用品，包括各种小冬衣，还有人申报医疗费用。这些固然重要，但根本不属于报税的范畴，”她说。

“还有一位纳税人试图将赠予家人的20,000澳元作为税务抵扣——这绝对是禁区。”

Challen 指出，一些规模较小但同样不当的申报同样屡见不鲜：有人将居家办公期间与团队举行虚拟早茶而点的外卖申报为开支，也有人将圣诞派对上的趣味T恤和圣诞衬衫写进报税单。

“这些都是私人开销，不该出现在报税单里。”

除了乱报开支，少报收入同样是常见错误。

Challen 提醒，有些人同时打多份工，却未将所有收入纳入申报。而收入的形式也并不局限于现金，礼物和实物同样需要如实申报。

Anita Challen表示，报税时常出现常见错误。(ABC News: Darryl Torpy)

居家办公？不要申报账单中的私人部分

Challen 特别提醒，并非所有与家相关的开销都能申报为居家办公费用——“仅仅是早上或深夜随手查看几封邮件，这不算数”。

互联网、电话和电费等账单必须按工作与私人用途合理分摊。

“你需要排除那些私人使用的部分，比如孩子们消耗的下载流量或家人使用的流媒体服务，”她说。

纳税人需要将休闲流媒体等个人用途从工作相关的互联网申报中排除。(Unsplash: Glenn Carstens-Peter)

申报居家办公抵扣的两种方法

目前，申报居家办公相关开支有两种方式：固定费率法和实际成本法。

两者各有利弊，建议结合个人情况咨询会计师或税务顾问。

居家办公的澳洲人需要将工作用途和私人性质的开支进行分摊。(Unsplash: Firosnv. Photography/CC licence)

固定费率法操作较为简便，按居家办公每小时70澳分计算，涵盖电费、燃气费、电话及互联网账单，以及文具、打印机墨水等电脑耗材。

使用此方法，纳税人需提供整个财年居家办公实际时长的详细记录（如时间表、电子表格、日记或雇主排班表），并为固定费率所涵盖的每一项开支保留至少一份凭证，例如一张季度电费账单和一张文具收据。

需要注意的是，固定费率法不涵盖高价值居家办公设备或办公家具的折旧，这些须单独申报；也不能重复申报固定费率已涵盖的项目，如互联网或能源费用。

实际成本法则要求纳税人精确计算所有居家办公开支中属于工作用途的部分，包括电费、燃气、网络电话的工作比例，以及设备折旧、办公家具和清洁费用（如有专用办公空间）。

对于居家办公开支较大的人而言，实际成本法往往能争取到更高的抵扣额。

例如，以住宅为主要营业场所的个体经营者，若设有专用家庭办公室，或许还可申报部分居住成本，如房贷利息、租金、土地税和房屋保险。

但这种方法对记录保存的要求严苛得多，需备齐日记或类似记录、所有收据账单，以及说明工作相关比例计算方式的文档。

汽车相关开支、差旅和服装申报

汽车出行是工作相关开支申报的大头。2024-25财年，已有390万人申报约119亿澳元的汽车费用。

“一般来说，普通雇员仅仅是往返家与工作地点之间，是不能申报汽车费用的——这属于私人开支，”Challen 说。

“在符合申报条件的情况下，今年的费率仍为每公里88澳分，上限为5000公里。”

每年，汽车相关出行构成工作相关开支申报的主体。(Supplied: Pexels)

差旅、服装和自我教育同样是申报大项，2024-25财年迄今已申报70亿澳元。

Challen 提醒，普通衣物和私人开销通常不在可申报范围之内，纳税人必须证明相关开支与收入之间存在直接联系。

“即使雇主要求购买特定服装，也不一定能够抵扣。建议经常核实，确保申报内容与你的工作性质相符。”

出租房产的投资者受到关注

2024-25财年，已有200万名个人投资者申报租金税务抵扣，平均净租金亏损为1290澳元，高于上一财年的1190澳元。

Challen 指出，常见错误之一是将私人贷款错误申报为投资贷款。

“处理出租房产时，务必确保只申报与该房产产生收入直接相关的开支。”

拥有出租房产和度假屋的投资者再次成为ATO的关注对象。(ABC News: Monish Nand)

她还提醒房产投资者厘清“维修”与“改良”的本质区别。

以浴室漏水为例：修理漏水管道的费用可以申报，但若趁机换上了新花洒、新浴缸和新水槽，额外的翻新部分则属于资本性支出，适用不同的税务规则。

数十万人买卖加密货币

每年有数十万澳洲人买卖加密货币，但据 Challen 表示，许多人至今仍不保留任何交易记录。

“加密货币与股票、房产或黄金等资产的处理方式相同，”她说。

“处置时，必须申报相关盈利或亏损，且至少需要记录每笔交易的时间、日期和金额。”

她建议，可以按季度整理交易记录，以免日后遗漏关键信息。

买卖加密货币的澳洲人需要在报税时正确申报。(AP: Rick Bowmer/File)

ATO如何利用数据匹配和AI识别危险信号

税务局的数据触角延伸至银行、州税务局、土地所有权办公室、机动车登记处、保险公司、股票登记处、证券投资委员会，以及PayPal、eBay、Uber、Airbnb和各大加密资产交易所。

这些数据不仅用于预填报税单，也令税务局能精准识别欺诈行为。

在去年的报税季，超过55.5万份个人报税单在出具评估前已通过数据匹配被调整。

AI则被用于实时预警。

“如果一个技工试图申报厨师刀，这对我们来说就是一个危险信号，”Challen 举例说。

“提交报税单时，你可能会收到系统提示，告知某些内容看起来有些不对劲——这正是一个暂停、核查的好机会。”

她同时强调，AI的使用始终有人工监督把关，纳税人对任何结果有异议，均有权申请复审。

此外，Challen 建议不要过早提交报税单。

“如果等到7月底再提交，系统会预填大部分信息，整个过程会轻松得多。”

她也提醒大家警惕错误信息的传播——无论是通过AI生成内容、社交媒体，还是来自好心的亲友。