联邦预算案后如何利用这一计划多攒超$1万首付？首次置业者必看的省税妙招

通过对大多数投资利润征收最低30%的税率，新预算案无意间抬高了两类豁免资产的吸引力——自住房与养老金。首次购房超级储蓄计划（FHSSS）自2017年推出以来，一直是积累购房首付的有效途径，而理财规划师指出，新预算案使其优势愈发突出。

58岁的艺术家兼美术教师Dot Wilkin坦言，若非这一计划，她根本无法买到自己的房子。

“这对凑齐押金至关重要。”她提取了几乎全部允许的5万澳元。在理财顾问Adam Nash的建议下，她将资金存入养老金账户，最终于2024年在悉尼Epping买下一套公寓。

“我起初担心把所有钱都锁在退休基金里，”Wilkin说，“但这个方法对我来说确实奏效了。”

由于养老金中的资本利得税折扣未被此次预算案触及，相关资本利得的实际税率仅为10%，与投资股市等其他押金储蓄方式相比，优势相当显著。

“就像给你的储蓄扬起大三角帆”

FHSSS允许首次购房者向养老金账户存入自愿供款，之后可提取最多5万澳元用于支付首付。

“这有点像给帆船扬起大三角帆，或是找到汽车的额外档位，确实带来了巨大改变。”Australian Financial Planning Group顾问Nash说，这是为购房首付储蓄最节税的方式。

每年最多可存入1.5万澳元，达到5万澳元上限需要略超四年，但Nash指出并无时间限制。“你可以储蓄五年或六年，提取时用于购房不受期限约束。”

需要注意的是，这些供款须在政府强制的12%薪资养老金保障之上额外存入，且有若干限制：未申请税前扣除的自愿个人供款可提取100%；通过薪资牺牲或已申请税前扣除的供款，则只能提取85%。

提取时须通过MyGov账户向税务局申请，同时可享受30%的税收抵扣，用于抵消通常适用的养老金提取税。以税率为30%（即年收入不超过13.5万澳元）的人士为例：提取1万澳元自愿供款，该金额计入应税收入，本应缴税3000澳元，但30%抵扣可完全对冲，实际提取时无需缴税。

Nash提醒，获取抵扣存在时间差，须在提交纳税申报后才能到账。Wilkin最终获得了2万澳元退税，并将其存入住房贷款对冲账户以获取额外收益。与此同时，她在AustralianSuper和Australian Ethical养老金账户中的储蓄仅按15%税率征税，退休储蓄总额仍维持在约40万澳元。

“流程有点复杂，有Adam帮忙真是太好了，”Wilkin说，“我觉得结果相当不错，毕竟我整个职业生涯并非全职工作，这要感谢共同供款机制。”

预算案的资本利得税变化，让FHSSS优势更加突出

金融服务委员会（Financial Services Council）的测算模型直观呈现了新规带来的差异。

假设Veronica、Chris和Helen三人均为30岁，年薪15万澳元，每年加薪5%，并各将10万澳元投资于年均回报率7%的增长型ETF。

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三人的差异在于税务处理方式：Veronica按现行50%折扣法缴纳资本利得税；Chris按2027年7月1日起实施的新成本基数指数化规则投资；Helen则将资金投入养老金。

10年后，Veronica的资本利得税账单为21,761澳元，有效税率22.5%；Chris为30,354澳元，税率31.4%；而Helen仅需缴纳9672澳元，因为养老金中资本利得的实际税率仅为10%。

若Helen在10年后提取5万澳元用于购房押金，她将比Veronica多得约6000澳元，比Chris多出约1万澳元。在其他条件完全相同的前提下，这是一个相当可观的差距。

“这些变化巩固了养老金作为澳洲最具节税效果的长期投资选项之一的地位，对于刚开始为退休储蓄的年轻人而言尤为重要。”AustralianSuper首席策略官Paula Benson表示，随着相关变化落地，养老金作为长期投资的价值愈发清晰，在规划未来时值得将其纳入更广泛的投资决策考量。

值得一提的是，AustralianSuper的高增长选项在截至2025年12月31日的五年间，扣除管理费后年均回报率达8.73%，十年间更达9.21%。尽管过往表现并不代表未来，但税收优势本身依然实实在在。

ETF提供商VanEck Asia Pacific近期的调查也印证了这一趋势：46%的受访者认为养老金如今是最节税的储蓄工具。该公司亚太区董事总经理Arian Neiron指出，“转向养老金是理性的选择，但也揭示了一个趋势——这很可能推动各年龄段的澳洲人更积极地参与养老金，并加速向自管养老金基金（SMSFs）的转变。”

Wilkin至今仍坚持通过薪资牺牲向养老金账户供款，这一习惯甚至早于她最终获得教育部全职合同之前就已养成。虽然Epping周边新建房屋林立，令她以约70万澳元购入的1960年代老公寓资本增值有限，但她对这次置业颇为满意。

“预算范围内的其他两居室公寓都略显局促，”Wilkin说，“这栋建于1965年，墙壁厚实，是一栋很好的建筑。我父亲是建筑师，如果他看到，一定会非常欣慰。”